福立旺首發上市：今年科創板過會第122家 東吳證券過2單

上交所科創板股票上市委員會2020年第76次審議會議于昨日上午召開，審議結果顯示，同意福立旺精密機電(中國)股份有限公司(以下簡稱“福立旺”)首發上市。這是2020年第122家過會的科創板企業。

福立旺此次發行的保薦機構為東吳證券，保薦代表人為左道虎、葛明象。這是東吳證券年內保薦成功的第2單科創板項目。此前，5月29日，東吳證券保薦的昆山龍騰光電股份有限公司過會。

福立旺自成立以來一直專注于精密金屬零部件的研發、制造和銷售，主要為3C、汽車、電動工具等下游應用行業的客戶提供精密金屬零部件產品。

WINWIN直接持有福立旺64.14%的股份，為公司的控股股東。公司實際控制人為許惠鈞、洪水錦、許雅筑，其中許惠鈞與洪水錦系夫妻關系，許雅筑系許惠鈞與洪水錦之女。許惠鈞、洪水錦、許雅筑分別持有WINWIN30%、60%、10%股權，并通過WINWIN合計間接持有公司64.14%的股份。

福立旺本次擬在上交所科創板公開發行股份不超過4335.00萬股，全部為發行新股，本次發行不涉及股東公開發售。發行后總股本不超過1.73億股。福立旺擬募集資金5.43億元，其中，3.43億元用于精密金屬零部件智能制造中心項目，5000萬元用于研發中心項目，1.50億元用于補充流動資金。

審核意見：

1。請發行人補充披露科創屬性、持續創新能力及核心競爭力的具體體現。請保薦人發表明確核查意見。

2。請發行人進一步說明在商譽減值測試時所使用參數的合理性，請保薦人和申報會計師發表明確核查意見。

3。請發行人補充披露對萬昱和新瑞欣存在較大逾期應收賬款但未按預計信用損失考慮計提壞賬準備的合理性及所采取的相應措施。請保薦人和申報會計師發表明確核查意見。

上市委會議提出問詢的主要問題：

1。請發行人代表進一步說明：(1)發行人的科創屬性及持續創新能力具體體現在哪些方面;(2)發行人的核心競爭優勢。請保薦代表人發表明確意見。

2。根據申請文件，發行人于2018年5月收購強芯科技產生商譽超2,800萬元，2019年對該商譽計提減值準備223萬元。請發行人代表進一步說明對上述商譽是否計提了充分的減值準備。請保薦代表人發表明確意見。

3。截至2020年6月30日，發行人應收賬款逾期金額為4,346.73萬元，其中對萬昱和新瑞欣存在較大逾期應收賬款，但未按預計信用損失考慮計提壞賬準備。請發行人代表說明上述會計處理是否符合企業會計準則的規定。請保薦代表人發表明確意見。

關鍵詞： 福立旺 東吳證券