“現金牛”舍得酒業遭戴帽 5.2萬名股東財富一天蒸發5.8億元

9月22日，ST舍得(600702.SH，以下簡稱“舍得酒業”)股票“戴帽”第一天，股價跌停。公司5.2萬名股東財富一天蒸發5.8億元。

舍得酒業股票被特別處理，是因為公司資金被實控人周政所控制企業近兩年合計占用超40億元，其中4.75億元至今未還。這些資金占用，由周政的妹夫、舍得酒業董事長劉力決策，財務負責人李富全執行。今年9月18日，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，李富全被公安機關采取強制措施。

據今年9月2日舍得酒業的外部審計機構信永中和會計師事務所(以下稱“信永中和”)回復交易所問詢函時稱，“周政對該事項不知情”。

4年前舍得酒業混改，周政借錢入主

舍得酒業原名沱牌股份，其產品沱牌曲酒與五糧液、瀘州老窖、郎酒、全興大曲、劍南春并列稱為“川酒六朵金花”，1996年5月上市交易。天眼查APP顯示，公司最大股東為四川沱牌舍得集團有限公司，持股比例為29.91%，其次為四川省射洪廣廈房地產開發公司，持股3.49%。

2016年，舍得酒業進行混合所有制改革，公司直接股東舍得集團的股權被轉讓給天洋集團有限公司(以下簡稱“天洋集團”)。天洋集團的實控人周政由此成為舍得酒業的實控人。

天洋集團官網介紹，公司創立于1993年，目前已發展成為橫跨文化產業、消費品、科技產業、金融投資和其他產業的大型控股集團。

2017年5月，周政主持召開舍得酒業股東大會。這次會議上，劉力等人進入公司董事會。會議資料披露，劉力于1970年出生，具有典型的天洋集團背景，他曾任天洋置地有限公司總經理、天洋控股地產集團總裁等職位。劉力被選為董事后，隨后被選舉為舍得酒業董事長，一直到現在。

會議資料披露沒有介紹二人的私人關系。同樣在今年9月2日的回復函中，信永中和披露，劉力是周政的妹夫。

裁判文書網上一份對天洋集團及周政財產保全措施的裁定書顯示，周政于1971年出生，比劉力還年輕。

據舍得酒業官方公告，周政收購舍得集團股權資金來源于并購貸款，至今尚未償還完畢。2016年6月，天洋集團向建設銀行廊坊分行貸款23億元，用于收購舍得集團股權，償還期限展期后是今年 11 月 30 日。截至今年 9 月 16 日，還有13億元尚未償還。建設銀行廊坊分行向廊坊市中級人民法院申請對天洋集團采取訴前財產保全措施，法院裁定凍結天洋集團持有的沱牌舍得集團的股權。

除此之外，天洋集團所持有沱牌舍得集團的股權，已經先后多次被采取司法保全措施凍結。

天眼查APP顯示，天洋控股集團是一個橫跨文化產業、科技產業、互聯網金融、產業地產四大產業的大型控股集團，房地產是天洋的主體業務板塊。

然而近幾年，地產公司日子并不好過。

例如天洋集團旗下公司運作的北京房山超級蜂巢項目，在2017 年2月從恒豐銀行取得開發貸款28 億元，該債權在2019年12月被山東金融資產管理有限公司接管，目前還有 25億元尚未償還。

房山超級蜂巢銷售并不順利。房山超級蜂巢是商住項目，項目開始時能對個人銷售，后來北京相關政策變動，商住房只能對企業銷售。這導致房山超級蜂巢銷售遇到障礙，天洋集團旗下公司還款壓力陡增。從今年3月份開始, 天洋集團旗下公司希望以重組、資產出售、融資置換、付息等多種方式，與山東金融資產管理有限公司達成執行和解。

當公司內部資金緊張時，天洋集團的眼光就瞄向了“現金牛”舍得酒業。

財務負責人被抓，周政被立案調查

在舍得酒業2018年、2019年報中，都稱不存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況。

但是，今年8月20日，舍得酒業自查發現，天洋集團及關聯方2019年占用公司資金21.6億元，2020年初至8月19日占用18.5億元，合計40.1億元。占用資金通過舍得酒業全資子公司，支付給天洋集團及關聯方。

信永中和披露了占用過程。2019年1月以來，天洋集團及其關聯方因資金緊張，為償還即將到期的貸款，向舍得酒業尋求資金拆借幫助。而天洋集團及其關聯方占用公司資金，這些事項由劉力決策，并要求財務負責人李富全等人執行，李富全安排公司財務人員辦理，具體執行時還涉及到舍得酒業下屬子公司人員。

舍得酒業2019年賣酒獲得營業收入22.9億元，按照21.6億元被占用計算，相當于94%的資金都轉到天洋集團及其關聯方，被后者使用了。

2020年上半年，舍得酒業營業收入10.26億元，要滿足天洋集團18.5億元的資金占用，就得減少公司的貨幣資金。

確實，舍得酒業今年半年報貨幣資金比年初減少了4.4億元。

截至今年8月19日，天洋集團占用舍得酒業資金余額4.75億元，承諾到9月19日前歸還，但至9月21日，仍未歸還給舍得酒業，公司股票被特別處理。

據舍得酒業公告，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，今年9月18日李富全被公安機關采取強制措施。

李富全是舍得酒業的老員工，從沱牌集團玻璃廠財務科副科長干起，后升至科長。2005年6月，李富全成為舍得酒業的財務負責人，承諾財報真實準確完整。2016年舍得酒業實控人變化后，李富全仍是財務負責人。

我國《刑法》規定，上市公司的董事、監事、高級管理人員違背對公司的忠實義務，利用職務便利，例如，操縱上市公司無償向其他單位或者個人提供資金，致使上市公司利益遭受重大損失的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金;致使上市公司利益遭受特別重大損失的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

信永中和在回復交易所問詢函中稱，對于天洋集團占用舍得酒業資金事項，天洋集團實際控制人周政對該事項不知情。

今年9月2日，因涉嫌信息披露違法違規，證監會對周政立案調查，同時被調查的還有舍得集團。9月24日，因涉嫌背信損害上市公司利益罪，劉力以及舍得酒業總裁李強、董事張紹平被四川射洪市公安機關刑事立案調查。

今年9月17日，輔仁藥業(600781.SH)實控人朱文臣控制的企業占用輔仁藥業資金，輔仁藥業在年報中沒有披露，使得年報存在虛假記載、重大遺漏。朱文臣被處以罰款，10年證券市場禁入。更早之前，證監會通報今年上半年嚴厲打擊上市公司財務造假和操縱市場、內幕交易等證券欺詐行為，向公安機關移送涉嫌證券犯罪案件和線索共59件。(《中國經濟周刊》記者 孫庭陽 | 北京報道)

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